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交行七步走搞掂跨境人民幣借款

繼續實戰。今天聊的例子是,交通銀行上海市分行分別為交銀租賃自貿區子公司和自貿區企業,辦理了境外人民幣借款。

日前,交銀金融租賃有限責任公司(下稱”交銀租賃)通過設在上海自貿區的子公司,從交通銀行***分行,獲得了總計7億元的跨境人民幣借款,用于支持交銀租賃航空、航運等專項租賃業務。

在此之前,內資背景的金融租賃公司和融資租賃公司,無法在境外舉債用于境內。上海自貿區相關細則落地后,才令這一通道得以打通。具體做法是,內資背景的金融租賃公司先在上海自貿區設立一個子公司,通過這個子公司的實體,發起跨境人民幣借款。

“對租賃公司而言,資金成本直接決定了它的利潤空間,如何以相對低的成本籌集資金,非常被融資租賃看重?!?/span>一名熟悉上海自貿區政策的銀行人士說,境外人民幣借款的成本比境內低1-2個百分點。

與此同時,上海自貿區對租賃公司單機、單船稅收上的優惠,境外收付匯程序的簡化,也增加了對租賃公司的吸引力。

截至目前,上海自貿區聚集了266個融資租賃項目,其中72家母公司,194SPV,注冊總資本162.7億元人民幣,融資租賃總資產60億美元以上,其中包括48架民航客機,36艘船、兩臺發動機。


三類主體的借款上限

有意思的是,同樣是租賃公司,獲銀監會發牌的金融租賃公司與商務部發牌的融資租賃公司,內資背景與外資背景的租賃公司之間,從境外借款、籌資的上限都不一樣。

如果沒有上海自貿區,在中國境內、自貿區外設立的租賃公司,必須有外資背景才能借外債。”前述熟悉上海自貿區政策的銀行人士說,以商務部監管的的融資租賃公司為例,只要外資占到20%,就可以借外債。


——外資租賃公司的借款上限,是其資本金的10倍。

——中方全資設立的租賃公司,則可以借助在上海自貿區設立的子公司,實現從境外低成本融資,但融資規模的上限因性質不同有所區分。

比如銀監會監管的銀行系金融租賃公司,幾乎都是中方全資控股。根據央行上海總部2月發布的《關于支持中國(上海)自由貿易試驗區擴大人民幣跨境使用的通知》,區內非銀行金融機構借用境外人民幣資金的上限,不得超過實繳資本×1.5倍×宏觀審慎政策參數。由于銀監會監管的金融租賃公司屬于非銀行金融機構,宏觀審慎政策參數在1附近波動,這也意味著,這類金融租賃公司借助在自貿區設立法人,辦理境外人民幣借款的規模,約為區內子公司實繳資本的1.5倍附近。

——上述《通知》同時規定,上海自貿區內企業借用境外人民幣資金規模的上限,不得超過實繳資本×1倍×宏觀審慎政策系數。這意味著,商務部監管的融資租賃公司通過在上海自貿區設立法人,辦理境外人民幣借款的規模約為自貿區子公司實繳資本的1倍附近。

需要注意的一點是,境外人民幣借款的期限須在一年以上,其在境內銀行開立的存放境外人民幣借款的專用存款賬戶按活期計息。


七步走搞掂跨境人民幣借款

境外人民幣借款的主體包括企業和非銀機構兩種。

據前述交行相關負責人的梳理,在設立上海自貿區子公司之后,辦理境外人民幣借款,一共可分為7步:

1、上海自貿區內企業向境內銀行提交工商營業執照、組織機構代碼證、最近一期驗資報告,以及企業確認截至申請日其境外人民幣借款余額的情況說明。

2、境內銀行審核確認,申請企業為上海自貿區內注冊的企業,并計算企業可借人民幣外債額度。

3、境內銀行可以根據這家上海自貿區內企業的要求,協助聯系境外銀行,直接對區內企業放款。授信方式可以是境外銀行直接對區內企業授信,或是由境內銀行開立以境外放款銀行為受益人的融資性保函。區內企業也可以自行聯系境外貸款主體(包括境外銀行和非銀行機構)。借貸雙方商定貸款條件后,簽署人民幣借貸合同。

4、區內企業向境內銀行提交人民幣借貸合同。境內銀行審核人民幣借貸合同,確認金額、期限、借款資金用途與政策規定相符后,為借款企業開立人民幣境外借款專用賬戶。

5、境內銀行為區內企業辦理人民幣境外借款解付入賬,并完成人民幣跨境收付信息管理系統的信息報送,以及向外匯局的國際收支申報。

6、區內企業到外匯局(提款前或提款后)辦理跨境人民幣外債簽約情況登記,以及提款資金流入情況登記。

7、區內企業向境內銀行提交支付用途憑證,銀行審核確認符合政策規定后,辦理外債資金的支付使用。



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